Налогообложение [Специалист] Бухгалтерский учет 2018. Теория и практика

[VkurseAngel]

Бухгалтерский учет 2018. Теория и практика (2018)

Программа курса

Модуль 1. Основы ведения бухгалтерского учета

• Основные понятия бухгалтерского учета
  • Объекты бухгалтерского учета (в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ)
  • Классификация бухгалтерских счетов (балансовые: активные, пассивные, активно-пассивные, забалансовые; синтетические, аналитические, субсчета)
  • Система двойной записи. Четыре типа хозяйственный операций. Бухгалтерская проводка
  • Бухгалтерский баланс. Структура баланса. Сроки представления
• Нормативные документы по бухгалтерскому учету
  • Федеральный закон "О бухгалтерском учете"
  • Федеральные стандарты (Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ) согласно федеральному закону от 17.07.2017 г. № 160-ФЗ
  • План счетов бухгалтерского учета (утвержденный Приказом Минфина России от 31.10.2000 г. № 94 н (в ред. Приказа Минфина России от 08.11.2010 г.)
• Права предприятий по организации ведения бухгалтерского учета (организация бухгалтерской службы или передача учета в аутсорсинг)
• Требования к главным бухгалтерам (уровень образования, практического опыта и отсутствие судимости)
• Учетная политика организации (ПБУ 1/2008 в ред. Приказа Минфина России от 28.04.2017 г. № 69н)

Модуль 2. Первичные документы в бухгалтерском учете

• Закон "О бухгалтерском учете" о заполнении первичной документации
  • Виды первичных документов
  • Общие требования к их заполнению
  • Обязательные реквизиты первичных документов
  • Возможность внедрения электронного документооборота
• Операции по расчетному счету
  • Порядок открытия расчетного счета (инструкция ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», федеральный закон от 23.06.2016 г. № 191-ФЗ)
  • Очередность платежей (федеральный закон от 2 декабря 2013 г. № 345-ФЗ)
  • Банковские документы (положения ЦБР от 19 июня 2012 № 383-П и от 29.06.2012 № 384-П). Карточка с образцами подписей и оттиском печати. Платежное поручение (приказ Минфина от от 12.11.13. № 107нв ред. от 05.04.2017 г. № 58). Объявление на взнос наличных. Денежные чеки. Выписка с расчетного счета
• Кассовые операции
  • Кассовые документы. Приходные и расходные кассовые ордера
  • Кассовая книга. Авансовые отчеты. Правила расчетов наличными
  • Лимит расчетов наличными (указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У)
  • Применение ККТ и бланков строгой отчетности (федеральный закон от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ). Обязательность применения онлайн-касс(федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ в ред. от 27.11.2017 № 337-ФЗ) (обзорно, выдается материал для самостоятельного ознакомления)
  • Расчет лимита кассового остатка (указание ЦБ РФ от 11 марта 2014 года N 3210-У с изменениями от 19 июня 2017 г. N 4416-У)
  • Особенности учета командировочных расходов в 2017-2018 гг.

Модуль 3. Учетные регистры в бухгалтерском учете

• Закон "О бухгалтерском учете" об обязательных реквизитах учетных регистров
• Возможность ведения регистров в электронном виде
• Бухгалтерские ошибки и способы их исправления (ПБУ 22/2010)
• Порядок и сроки хранения документов и учетных регистров (приказ Министерства культуры РФ от 25.08.2010 г. № 558, письмо Минфина РФ от 19 июля 2017 г. № 03-07-11/45829

Модуль 4. Уставный капитал

• Формирование уставного капитала коммерческой организации
  • Деление обществ на публичные и непубличные (федеральный закон от 5 мая 2014 г. № 99-ФЗ)
  • Бухгалтерский учет формирования уставного капитала и расчетов с учредителями по оплате акций или долей (федеральные законы об АО от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ и об ООО от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ с последующими изменениями)
• Начисление и выплата дивидендов
  • Бухгалтерский учет дивидендов. Налогообложение дивидендов
  • Ставки налога на прибыль и НДФЛ с дивидендов (федеральный закон от 24 ноября 2014 г. № 366-ФЗ)

Модуль 5. Основные средства и нематериальные активы (НМА)

• Основные средства. Общие понятия
  • Определение основных средств (ПБУ 6/01. Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств (в ред. приказа Минфина РФ от 24.12.2010 г. № 186 н)
  • Критерии отнесения объекта к основным средствам (условия отнесения активов к основным средствам. Стоимостной критерий отнесения актива к основным или оборотным в бухгалтерском учете)
  • Первоначальная, восстановительная и остаточная стоимости. Упрощенный порядок формирования первоначальной стоимости основных средств для субъектов малого бизнеса (приказ Минфина от 16.05.2016 г. № 64 н)
  • Переоценка основных средств
  • Документальное оформление операций с основными средствами
  • Амортизация основных средств (понятие амортизируемого имущества. Введение с 2017 г. нового классификатора основных средств ОК 013–2014 (СНС 2008) (приказ Росстандарта от 12.12.14 № 2018-ст). Амортизационные группы (постановление Правительства от 01.01.2002 г. № 1 в ред. от 07.07.2016 № 640). Стоимостной критерий отнесения к амортизируемому имуществу в налоговом учете (федеральный закон от 08.06.15 № 150-ФЗ). Возможностьсписывать неамортизируемое имущество постепенно (федеральный закон от 20 апреля 2014 г. № 81-ФЗ)
  • Инвестиционный вычет 2018 согласнофедеральному закону от 27.11.2017 № 335-ФЗ
• Нематериальные активы. Общие понятия
  • Критерии отнесения объекта к нематериальным активам ( ПБУ 14/2007)
  • Амортизация нематериальных активов (для целей бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 14/2007, для налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ). Упрощенный порядок списания расходов по НМА для субъектов малого бизнеса в 2018 г.(приказ Минфина от 16.05.2016 г. № 64 н)
• Понятие НДС
  • Учет НДС при приобретении основных средств
  • Условия вычета НДС по приобретенным основным средствам (гл. 21 НК РФ. Возможность с 2015 г. отложить вычет НДС в течение трех лет после принятия на учет активов, работ, услуг согласно федеральному закону от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ)
• Поступление основных средств
  • Особенности учета приобретения основных средств и НМА у юридических и физических лиц
  • Получение основных средств и НМА от учредителей
  • Безвозмездное получение основных средств и НМА. Обложение налогом на прибыль полученных вкладов от учредителей для пополнения чистых активов общества (с 2018 г. согласно Федерального закона от 30.09.2017№ 286-ФЗ)
  • Получение основных средств по договорам текущей аренды
  • Особенности учета НДС по этим операциям
• Выбытие основных средств и НМА
  • Особенности учета реализации основных средств и НМА. Учет НДС при реализации основных средств и НМА
  • Списание основных средств при ликвидации
  • Учет недостачи основных средств
  • Ремонт основных средств

Модуль 6. Материально-производственные запасы (МПЗ)

• Материально-производственные запасы. Общие понятия
  • Оценка МПЗ (ПБУ 5/01. Методические указания по бухгалтерскому учету МПЗ)
  • Документальное оформление операций по поступлению и расходу материалов (расчетные, транспортные, сопроводительные документы на груз, акты приемки материалов, накладные-требования)
  • Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж (постановление Правительства от 26.12.2011 г. № 1137 (в ред. постановлений Правительства РФ от 30.07.2014 г. № 735, от 25.05.2017 № 625, от 19.08.2017 № 981)
• Оприходование материалов
  • Синтетический учет поступления материалов
  • Учет материалов по факту поставки. Упрощенный порядок оценки МПЗ для малых и микропредприятий в 2018 г. (приказ Минфина РФ от 16.05.2016 г. № 64 н). Вычет НДС по оприходованным материалам
  • Учет авансов, выданных поставщикам. Вычет НДС с авансов выданных (федеральный закон от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ)
  • Излишки и недостачи при приемке материалов. Расчеты по претензиям
• Отпуск материалов в производство и на сторону
  • Методы списания материалов на затраты
  • Отражение реализации излишних материалов

Модуль 7. Учет труда и его оплата

• Расчеты с персоналом по оплате труда
  • Документальность учета оплаты труда
  • Учет рабочего времени
  • Виды оплаты труда
  • Заработная плата, премии, сверхурочные, больничные (федеральный закон РФ от 29.12 2006 года № 255-ФЗ (в ред. от 08.12.2010 г. № 343-ФЗ)
  • Синтетический учет расчетов по оплате труда
• Расчет удержаний из заработной платы
  • НДФЛ. Расчет льгот и вычетов. "Детские вычеты"
  • Социальные и имущественные вычеты. Авансы. Алименты. Недостачи ( гл. 23 НК РФ «НДФЛ»,Семейный кодекс, ТК РФ, Постановление Правительства РФ от 15.08.96 г. № 841 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей» в ред. Постановлений Правительства от 14.07.2008 г. № 517 и от 15.08.2008 г № 613, от 09.04.2015 N 332)
• Выплата заработной платы
  • Выплата заработной платы наличными. Депонирование заработной платы (указание ЦБ РФ от 11 марта 2014 года N 3210-У)
  • Выплата заработной платы перечислением на пластиковые карточки сотрудников
• Учет страховых взносов
  • Учет страховых взносов в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, в фонд социального страхования. Тарифы, предельная база. Сроки перечисления и представления отчетности (обзорно). Администрирование страховых взносов (кроме "травматизма") ФНС (гл.34 НК РФ, федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 361-ФЗ постановление Правительства РФ от 15 ноября 2017 г. N 1378 г.)
  • Страховые взносы на "травматизм". База начисления, тарифы. федеральные законы от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ (ред. от 29.07.2017) и от 22.12.2005 г. № 179-ФЗ (в ред. от 01.12.2014 . N 401-ФЗ). Сроки перечисления и представления отчетности (обзорно). Обязательность подтверждения основного вида деятельности

Модуль 8. Учет расходов, включаемых в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг

• Затраты, связанные с основной деятельностью
• Вспомогательное производство
• Общепроизводственнные расходы
• Общехозяйственные расходы. Варианты списания общехозяйственных расходов
• Калькулирование себестоимости продукции
• Расходы на продажу

Модуль 9. Учет поступления и реализации готовой продукции, работ, услуг

• Синтетический учет поступления готовой продукции на склад
• Документальное оформление
• Синтетический учет реализации готовой продукции. Документальное оформление

Модуль 10. Учет товаров в оптовой и розничной торговле

• Основные пункты заключаемых договоров
• Синтетический учет товаров и их реализации (метод определения выручки для целей бухгалтерского учета, порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ)
• Порядок начисления НДС (в соответствии с гл. 21 НК РФ)
• Предоплата, полученная от покупателя. Отражение НДС с полученной предоплаты (особенности составления счетов-фактур и оформления книги продаж при предоплате)

Модуль 11. Кредиты банков

• Принципы кредитования. Отражение в учете получения и погашения кредитов и процентов за пользование банковским кредитом (ПБУ 10/99, 15/2008, отнесения процентов по полученным заемным средствам к расходам для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ

Модуль 12. Формирование финансового результата. Реформация баланса

• Формирование финансового результата
  • Доходы и расходы по обычным видам деятельности
  • Прочие доходы и расходы (доходы и расходы от реализации имущества, арендная плата, штрафные санкции, прибыли и убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году и др.)
  • Порядок закрытия месяца
• Реформация баланса
  • Закрытие года. Нераспределенная прибыль отчетного года
  • Распределение чистой прибыли. Формирование резервного фонда
  • Начисление дивидендов
• Бухгалтерская отчетность
  • Нормативные документы. Формы отчетности. Сроки представления (ПБУ 4/99, ПБУ 9/99, ПБУ 10/99, приказы Минфина РФ от 02.07.2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», от 24.12.2010 г. № 186 н. Упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках для малых предприятий согласно приказу Минфина РФ от 17.08.2012 г. №113н)
  • Налоги (сроки уплаты, бюджет, в который поступает налог, налогооблагаемая база, проводки по начислению и уплате, льготы (в табличной форме для самостоятельного изучения /таблицы выдаются в разрезе основных налогов)

По окончании курса Вы будете уметь:

• Грамотно составлять первичные бухгалтерские документы и проверять документы контрагентов.
• Формировать учетные регистры, которые дают информацию о приходах и расходах средств на предприятии, о возникновении долгов компании перед партнерами и партнеров перед компанией, об увеличении и уменьшении капиталов компании, а также другие группировки информации за требуемый период, необходимые для анализа деятельности компании.
• Отражать в бухгалтерском учете приход и расход денежных средств и другого имущества.
• Отражать в бухгалтерском учете взаимоотношения с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, расчеты по претензиям при поставках товарно-материальных ценностей.
• Отражать в бухгалтерском учете операции с подотчетными лицами по приобретениям для хозяйственных нужд предприятия и командировочным расходам.
• Начислять заработную плату работникам, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, рассчитывать и отражать в учете удержания налога на доходы физических лиц, алиментов, недостач с работников, сумму к выплате, а также знать порядок депонирования заработной платы. Рассчитывать взносы на социальное страхование.
• Отражать и возмещать НДС при покупке товарно-материальных ценностей работ, услуг, а также начислять НДС при продаже товаров, продукции, работ, услуг, заполнять счета-фактуры, а также книги продаж и покупок.
• Формировать себестоимость готовой продукции, оказанных услуг или выполненных работ. Различать доходы по обычным видам деятельности от прочих расходов.
• Рассчитывать финансовый результат по хозяйственной деятельности, анализировать влияние на прибыль (убыток) расходов и доходов предприятия.
• Отражать операции покупки и реализации товаров в оптовой и розничной торговле.
• Закрывать финансовый год при реформации баланса.

Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы. Большинство выпускников наших курсов делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей.

Продажник:

Скачать курс: