Полный курс по учету налога на прибыль в 1С на практике. Дистанционный курс Павла Головина.
Полный курс
1. Реализация ПБУ18 в 1С и как быстро в этом разобраться.
2.Практические примеры операций с постоянными и временными разницами
3. Как проверить налог на прибыль и бухгалтерскую отчетность по ПБУ 18 в 1С
Модуль 1.Реализация ПБУ18 в 1С и как быстро в этом разобраться
1.1. Организация налогового учета по налогу на прибыль в 1С.
1.1.1. Планы счетов и регистры бухгалтерии
1.1.2. Настройки учетной политики
1.1.3. Реквизиты справочников, влияющие на учет налога на прибыль
1.1.4. Отчеты – бухгалтерские, справки-расчеты, регистры налогового учета, Декларация.
1.2. ПБУ 18 и его реализация в 1С. «Балансовый метод» отражения и анализа операций
- Терминология ПБУ 18, главы 25 НК и отражение в 1С. Балансовый метод налогового учета.
- Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль.
- Схема влияния разниц на налог на прибыль.
- Принципиальное отличие ВР от ПР, простой методический прием в классификации.
- Пояснение экономического смысла в проводках и остатках разниц.
- Методика анализа операций по правилу БУ = НУ + ПР + ВР.
- Постоянные разницы – потенциальные, положительные и отрицательные в примерах.
- Когда возникают ПНО и ПНА, влияние на текущий налог на прибыль.
- Временные разницы и отложенные налоги на примерах. Методика анализа временных разниц.
- Цикл движения разниц по объектам учета.
- Резюме. Сводим все правила в одну простую таблицу – схему.
1.3. Прямые и косвенные расходы в торговых и производственных операциях
На простых примерах разбирается, как различные настройки в 1С влияют на расчет себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Какие последствия в расчете налога на прибыль.
- Прямые и косвенные расходы в торговых операциях
- Применение метода директ-костинг в бухгалтерском учете
- Прямые и косвенные расходы по налоговому учету в производстве
Для иллюстрации влияния на налог на прибыль разбираются 3 характерных случая:
1. Вся произведенная за месяц продукция продана в том же месяце
2. Продукция произведена, но не продана
3. Продукция произведена, частично продана
- Остатки НЗП — сравнение бухгалтерского и налогового учета.
- Использование данных налогового учета в управленческих целях
1.4. Простые примеры операций с разницами
- расходы будущего периода,
- спецодежда, спецоснастка, инвентарь
- нормируемые расходы ( реклама, добровольное страхование )
- не принимаемые в налоговом учете расходы
Модуль 2. Практические примеры операций с постоянными и временными разницами
2.1. Основные средства
- Постоянные и временные разницы в оценке ОС
- Временные разницы при различных методах и сроках амортизации
- Модернизация ОС
- Амортизационная премия и восстановление амортизационной премии
- Реализация с убытком по налоговому учету
- Безвозмездное получение ОС
- Контроль за ошибками при вводе начальных остатков
- Контроль за ошибками при вводе в эксплуатацию ОС
2.2. Валютные операции и расчеты в у.е. Постоянные разницы. Временные разницы. Разбор различных вариантов оплат и поступлений при разных курсах. Контроль правильности учета.
2.3. Учет кредитов и займов
- в рублях , валюте, у.е
- временные разницы из-за условий договора
- отнесение процентов на стоимость активов
2.4. Прочие операции
Модуль 3. Как проверить налог на прибыль и бухгалтерскую отчетность по ПБУ 18.
3.1 Проверка оборотов месяца на правилу БУ = НУ + ВР + ПР
3.1.1 Работа с отчетом Анализ состояния налогового учета
3.1.2 Проверка на соответствие оборотов ВР счетам учета
3.2.Расчет налога на прибыль в Декларации и по бухучету
3.2.1 Алгоритм расчета налога на прибыль в НУ и БУ
3.2.2 Основной критерий правильности расчета
3.3 Проверка на соответствия разниц
3.3.1. Принципы проверок
3.3.2. Проверка ПР и ПНО(ПНА)
3.3.3. Проверка остатков ВР и ОНА(ОНО)
3.3.4. Проверка оборотов ВР и ОНА(ОНО)
3.4 Проверка отчетности
3.4.1. По доходам — Декларация по НДС и Отчет о прибылях и убытках
3.4.2. Баланс и Форма 2 по отложенным налогам
3.4.3. Форма 2 на соответствие ПБУ 18 при разных результатах:
Прибыль БУ – Прибыль НУ, Прибыль БУ – Убыток НУ
Убыток БУ — Убыток НУ, Убыток БУ — Прибыль НУ
3.5. Расширенная проверка разниц в доходах и расходах в Декларации и в Отчете о прибылях и убытках
3.6. Закрытие года
- Реформация баланса, закрытие счетов по налоговому учету
- Пересчет ОНА (ОНО) при изменении ставки налога
- Закрытие года с убытком
Методические рекомендации по организации учета:
- Справочники Статьи затрат, Прочие доходы и расходы
- Список операций для контроля. Контрольные процедуры
- Регламент закрытия месяца
Дополнительные материалы:
+ Дополнительный отчет по проверке соответствия остатков временных разниц отложенным налогам по видам активов и обязательств
- 1. Таблица соответствий Видов активов и обязательств ( аналитика 77 и 09 счетов ) временным разницам счетов учета.Только по этим счетам должны быть временные разницы.
3. Алгоритм расчета ПНА (ПНО), ОНА (ОНО) и текущего налога на прибыль в бухучете, реализованный в 1С
- 2. Таблица соответствия строк Декларации данным налогового учета. Это поможет в проверке правильности заполнения строк Декларации.
4. Проверочный список по закрытию месяца и формированию отчетности.
Запишитесь в предварительный список и получите предварительные материалы к дистанционному курсу.
- 2 видео-урока по проверкам учета в 1С в конце месяца
— Контрольный список ( чек-лист) при закрытии месяца и подготовке отчетности в 1С и другие полезные материалы
Нужен организатор.
Последнее редактирование модератором:
- Статус
- В этой теме нельзя размещать новые ответы.