Ответственность контролирующих лиц и директоров: законодательство и судебные кейсы
А.В. Шпаков, С.П. Кирьяк, Ю.И. Продан, В.А. Аршинова, А.А. Григорьев, Е.В. Шестакова
Суровые времена требуют серьезных решений. Поэтому вопросы привлечения контролирующих лиц и директоров к ответственности приобретает особое звучание. Как показывает судебная практика, для привлечения к субсидиарной ответственности достаточно двух факторов: наличие фактической или юридической возможности оказывать воздействие на принимаемые должником решения; наличие причинно-следственной связи между действиями или бездействием привлекаемого к ответственности лица и несостоятельностью должника. Формальные признаки (должность и пр.) роли не играют.
В программе: разъяснение практики привлечения к ответственности контролирующих лиц и руководителей; анализ способов сокрытия владения и ухода директора от ответственности; анализ юридических рисков и путей их преодоления; рекомендации по управлению рисками в деятельности руководителя и собственника (в т.ч. по оценке налоговых рисков); кейсы, основанные на реальных делах, по итогам которых у слушателей будет сформировано понимание реально существующих механизмов использования норм закона и защиты от их негативных последствий; конкретные рекомендации, основанные на реальном опыте; топ знаковых для практики судебных решений 2021 года
Дата проведения: 26 ноября 2021 года
Спикеры:
Аршинова Валерия Александровна
адвокат МКА «СЕД ЛЕКС», старший партнер ЮК «Альтависта», член Совета молодых адвокатов г. Москвы, эксперт ЦПП при МОСПП (РОР)
Григорьев Андрей Александрович
адвокат, управляющий партнер юридической фирмы «Григорьев и партнеры»
Продан Юлия Игоревна
руководитель Правового агентства Юлии Продан, организатор и модератор офлайн банкротного клуба в Нижнем Новгороде, практикующий юрист
Шпаков Артём Валерьевич
юрисконсульт в ПАО «Архэнергосбыт», член Ассоциации Юристов России в сфере ликвидации и банкротства, банкротный юрист
Шестакова Екатерина Владимировна
к.ю.н., генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»
Кирьяк Семён Павлович
генеральный директор ЮФ «Кирьяк и партнеры», руководитель рабочей группы по комплаенсу в сфере трудовых отношений в МТПП
Ответственность контролирующих лиц
Гражданско-правовая ответственность, административная ответственность ст. 14.12 КоАП РФ, уголовная ответственность ст. 197 УК РФ. Процедура привлечения руководителя организации к ответственности за совершение дисциплинарного проступка согласно статье 193 ТК РФ. Распределение бремени доказывания вины лица, презумпция вины. Ответственность директора при отсутствии документов. Обоснование распространения обязанности ведения бухучета на все компании, вне зависимости от указаний в законе о бухучете
Субсидиарная ответственность
Субсидиарная ответственность руководителя и участников общества ст.399 ГК РФ. Основания привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства организации. Риски привлечения к субсидиарной ответственности вне рамок о банкротстве. Методика защиты при привлечении к субсидиарной ответственности. Раскрытие схемы «центров прибыли» и «центров убытков» в делах о банкротстве компаний. Алгоритм действий для кредиторов. Алгоритм привлечения к субсидиарной ответственности. Ключевые действия арбитражного управляющего. Аналогичные схемы в практике арбитражных судов
Особые формы ответственности руководителя (сложные вопросы и способы их решения)
Полная материальная ответственность. Ответственность за причинение убытков организации. Ответственность за неплатежеспособность компании. Крупные сделки и сделки с заинтересованностью в ПП ВС РФ. Новые составы «налоговых» и иных преступлений в предпринимательской сфере. Способы снижения рисков наступления уголовной и налоговой ответственности в предпринимательской сфере. Обзор и обсуждение практики применения и судебной практики
Ответственность ЕИО, а также иных органов управления в ст.44 закона 14-ФЗ (экспертный анализ)
Момент наступления ответственности личным имуществом по долгам предприятия, согласно ст.56 ГК РФ. Назначение номинального директора. Виды личной ответственности руководителя, сроки привлечения. Когда ответственность по долгам предприятия возлагается на контролирующих лиц п.4 ст.10 закона №127-ФЗ. Признаки, по которым налоговая вычисляет номинальных директоров, письмо ФНС от 29.03.2019 № ГД-4-14/5722@. Освобождение от ответственности вследствие обстоятельств непреодолимой силы (п.3 ст.401 ГК РФ)
Неразумность действий директора как основание ответственности
Обсуждение казусов неразумности директора: операции с однодневками. Привлечение к налоговой ответственности. Ненадлежащая проверка контрагентов, в том числе при выдаче займов и кредитов. Непринятие мер по взысканию задолженности с дебиторов. Неустойка или убытки, а также иные меры ответственности за нарушение обязательств юридическим лицом, взысканные с него контрагентом; судебные расходы на процесс. Нерациональные сделки (приобретение ненужного, неликвидного имущества и т.п.
Привлечение к ответственности за рамками закона о банкротстве
Взыскание налоговой задолженности с зависимого лица по ст.45 НК. Способы защиты. Привлечение контролирующего лица к ответственности по долгам перед бюджетом по ст.15 ГК РФ. Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, перед обществом, учредителями
Способы ухода директора от ответственности
Обоснование отсутствие вины директора при заключении договоров. Типичные легенды, позволяющие объяснить заключение договоров на невыгодных для должника условиях. Способы заключение договоров, исключающие претензии кредиторов/суда. Как уйти от обвинения в умысле при заключении сделки с компанией заведомо не исполняющей налоговые обязательства. Совершение сделок с обоснованием занижения/завышения цены. Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки. Аудит и аудиторское заключение, должная осмотрительность (анализ контрагентов) письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, делегирование ответственности. Заключение сделок в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов
Сделки с недобросовестными поставщиками (новеллы регулирования)
Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком. Совершение сделок с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности. Использование простого товарищества для отчуждения имущества. Рассмотрение способов снижения налогового бремени - использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие. Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели. Потеря документов
Способы, применяемые для сокрытия владения
владение компанией через нерезидента; владение компанией через доверенных лиц (порядок оформления отношений, риски); формирование полномочий директора и исключение ответственности собственников посредством изменения уставных документов; правило «четырех углов», создание договорной зависимости и пр.
Защита активов
Способы защиты активов компании и контролирующих лиц: страхование жизни создание неделимого фонда некоммерческих структур; обременение имущества; перенос момента возникновения права собственности
Последнее редактирование модератором:
- Статус
- В этой теме нельзя размещать новые ответы.