Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!
Целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли. Эта цель достигается путем сокращения расходов, включая налоговые отчисления. Для того чтобы минимизировать уплату налогов в установленном законом порядке, необходимо научиться планировать налоговые издержки предприятия, используя возможности Налогового и Гражданского кодекса – от выбора системы налогообложения и формы договора с деловым партнером до составления эффективной учетной политики.
В курсе рассматриваются способы оптимизации, позволяющие регулировать величину налоговых обязательств и свести к минимуму налоговые риски организации.
Курс предназначен для слушателей, у которых есть базовые знания в области бухгалтерского учета и налогообложения: руководителей организаций, предпринимателей, главных бухгалтеров, бухгалтеров по налоговому учету, финансовых менеджеров.
Модуль 1. Налоговое планирование в организации и налоговые риски
Модуль 2. Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения
- Понятие и правовой статус налогового законодательства
- Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов
- Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом
- Последствия принятия новой статьи НК 54.1
- Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузки
Модуль 3. Планирование и оптимизация отдельных налогов
- Выбор организационно-правовой формы юридического лица
- Выбор места регистрации
- Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ЕНВД, ПСН
- Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия
- Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития
- Налоговое планирование с участием нерезидентных структур
- Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации)
- Инструменты налогового мониторинга
Модуль 4. Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний
- Налог на прибыль
- Выбор способа начисления амортизации
- Реализация имущества
- Создание резервов
- Сопоставимые кредитно-заемные договоры. Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности
- Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов
- Расходы на оплату труда
- Планирование сроков уплаты налога
- Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры
- Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д.
- Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.).
- Страховые взносы, начисляемые на заработную плату
- Выбор договорных отношений с работниками. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала». Использование договоров и сделок «о передаче имущества» (аренда, предоставление имущества в пользование)
- Льготы и договорные «компенсации»
- Формирование соцпакета для сотрудника
- Использование труда иностранцев
- Налог на добавленную стоимость
- Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС;
- введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
- определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
- возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
- Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
- Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов.
- Раздельный учет НДС
- Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов операциями с ценными бумагами (векселями). Продажи товаров через специальные налоговые режимы и через граждан с возвратом средств в виде займов
- Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия
- «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов
- Работа по посредническим договорам
- Налог на имущество организаций и транспортный налог
- Переоценка основных средств
- Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя
- Сдача в лизинг
- Списание неиспользуемого имущества
- Изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода – уплата налога
- Трансфертное ценообразование
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
- Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
- Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
Последнее редактирование модератором:
- Статус
- В этой теме нельзя размещать новые ответы.