Онлайн-курс. Бюджетирование – основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании [2021]
Бизнес школа SRC
Михаил Серов, Эдуард Иванченко
Наш онлайн-курс посвящен глубокому исследованию вопросов бюджетирования и финансового планирования.
Цель онлайн-курса:
Решаем практические задачи, анализируем конкретные деловые ситуации (кейсы) на основе реальных консалтинговых проектов и изучаем:
- Повысить эффективность управления компанией с помощью грамотного планирования и бюджетирования.
- бюджетное планирование, учет стратегических ориентиров в бюджетах, составление корпоративного бизнес-плана;
- аналитические инструменты, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании;
- планирование финансовых потоков, правильные финансовые и управленческие решения.
Ключевой элемент управления бизнесом – бюджетирование. Все управленцы делают «это», даже если так не называют. Работать с прибылью без четкого понимания доходов-расходов и постоянного контроля практически невозможно. А вот соединение технологии планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности дает заметный эффект: экономию ресурсов, предсказуемость и управляемость в целом.
Основа онлайн-курса – методика бюджетирования и описание ежегодного бюджетного процесса в виде последовательности шагов. Под руководством экспертов вы адаптируете информацию под вашу организацию и, получив все необходимые методические материалы, с легкостью примените знания в своей компании.1. Руководителей финансовых служб и их заместителей; руководителей предприятий
2. Руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов
3. Аналитиков и специалистов по планированию
4. Генеральных директоров
5. Директоров по развитию и стратегическому планированию.1. Какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией?
2. Как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации?
3. Как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения?
4. Как выглядит бюджетирование в формате бизнес-процесса?
5. Каковы основные цели и задачи бюджетирования?
6. Каковы методологии и технологии разработки бюджетов?
7. Каковы технологии организации бюджетного процесса?
8. Как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней?
9. Как использовать данные прошлых лет для разработки бюджетов?
10. Как увязаны финансовые бюджеты с решениями в области закупок, производства и сбыта?
11. Как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании?
12. Как создать и применять бюджетный регламент?Модуль 1 - Стратегия – планирование – бюджетирование: как эта связка должна работать в организации
- Методика «Бюджетирование за 10 шагов»: пояснения по каждому шагу.
- Планирование в три хода: стратегия – план – бюджет.
- Переходим к финансовому анализу бюджетов на следующий год.
- Проведение трендового анализа: к прошедшему периоду 5-15 лет добавляется один год будущего (бюджеты), проведение анализа, оценка трендов.
- Выполнение корректировок и оптимизаций.
- Подготовка выводов и рекомендаций.
- Основа успеха: пошаговая методика бюджетирования (рассказ по шагам), внедрение и ежегодная разработка бюджетов.
- Как точность бюджетов зависит от правильности прогнозов и планов продаж?
- Бюджетный комитет: функции и ответственность.
- Финансовая структура организации. Формирование Центров Финансовой Ответственности.
- Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, учет интересов акционеров и владельцев.
Домашнее задание: проведите структурированную оценку методики «Бюджетирование за 10 шагов».
Модуль 2 - Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
- Пять главных целей бюджетирования.
- Бюджеты и финансовое прогнозирование: как «проложить маршрут» в бизнесе.
- Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.
- Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
- Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
- Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
- Классификация и виды бюджетов. Операционные и финансовые бюджеты.
- Бюджетный классификатор: основной классификатор статей управленческого учета и планирования.
- Как связаны между собой различные бюджеты?
- Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Каков порядок балансировки бюджета?
- Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью.
- Как построить эффективную систему управления денежными потоками?
- Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
- Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
- Формирование и контроль составляемых реестров платежей.
- Платежный календарь и оперативно-кассовый план как инструменты оперативного управления денежными средствами.
- Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
- Управляем остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
- Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
- Типовые ошибки при составлении БДДС.
Домашнее задание:
1. Проанализируйте реальную бизнес-ситуацию – выявите причины возникновения кассовых разрывов и разработайте план по их устранению;
2. Составьте краткий регламент казначейства в виде схемы или таблицы.
Модуль 3 - Решение практического задания
Модуль 4 - Решение практического задания
- Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).
Модуль 5 - Пролонгированная сессия
- Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).
5.1 Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью
- Методология построения бюджета доходов и расходов (БДР). Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
- Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
- Сборка БДР из операционных бюджетов.
- Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
- Стратегическое управление затратами через бюджеты.
5.2 Прогнозный управленческий баланс
- Прогнозирование и управление оборачиваемостью и ликвидностью имущества.
- Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
- Анализ и корректировка составленного баланса.
5.3 Финансовый анализ качества бюджетов
- Контроль основных финансовых показателей по бюджетам. С чем сравнивать показатели?
- Нормирование бюджетных показателей.
- Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.
5.4 Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты. Методология бюджетирования
- Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
- Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
- Типы центров финансовой ответственности и учета (ЦФО и ЦФУ).
- Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.
- Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
- Каковы основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании?
5.5 Финансовый контроль и исполнение бюджетов
- Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план-фактный контроль.
- Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
- Как провести аудит существующей системы бюджетирования?
- Как совершенствовать систему бюджетирования в организации?
- Внедрение эффективного бюджетирования и контроля.
Домашнее задание:
1. Подготовить перечень контрольных мероприятий по исполнению финансовых бюджетов;
2. Подобрать 15-20 финансовых коэффициентов и показателей для оценки финансовых бюджетов.
Модуль 6 - Варианты организационной структуры и функции финансовой службы при реализации бюджетирования
- Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
- Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки. Директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО.
- Распределение ресурсов при составлении бюджетов. Модель биржи ресурсов.
- Как должен быть организован процесс составления прогноза и плана продаж?
- Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
- Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
- Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.
Домашнее задание:
выделить из предлагаемого перечня наиболее важные функции финансовой службы (перечень функций приведен на основе Профстандарта Минтруда «Финансовый директор»).
Последнее редактирование модератором:
- Статус
- В этой теме нельзя размещать новые ответы.