Учет основных средств и лизингового имущества + 1С: Бухгалтерия 8.3
Курс предназначен для главных бухгалтеров, бухгалтеров и всех тех, кому необходимо знать все тонкости по учету лизингового имущества и лизинговых операций, а также для всех, кто просто хочет повысить свою квалификацию.
Навыки после курса:
- Вести документооборот по учету движения лизингового имущества
- Отражать лизинговые операции в бухгалтерском и налоговом учете
- Самостоятельно заносить в программу 1С операции по учету лизинга
- Решать сложные задачи и ситуации по учету ОС и лизинговым операциям, такие как: принятие к учету ОС, формирование первоначальной стоимости лизингового имущества, расчет лизинговых платежей, учет авансов по лизинговым платежам, переход права собственности, особенности учета НДС по лизинговым операциям и.т.п.
- Грамотно отражать операции по ОС и лизингу в бухгалтерской и налоговой отчетности
- Разбираться в учете лизинговых операций, как со стороны лизингодателя, так и со стороны лизингополучателя
- И многое другое, что сделает Вас востребованным специалистом в области бухгалтерского и налогового учета
Программа курса:
Модуль 1. Учет ОС
Урок 1. Объект ОС
- Понятие объекта основных средств и инвентарного объекта с точки зрения ПБУ 6/01
- Понятие амортизируемого имущества с точки зрения гл. 25 НК РФ
- Понятие движимого и недвижимого имущества (ГК РФ)
- Требования Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств
- Группы основных средств (определение отношения ОС к определенной группе)
- Особенности учета объектов, состоящих из нескольких частей, имеющих разные сроки полезного использования
- Учет инструментов, инвентаря, приспособлений, спецодежды, форменной одежды со сроком использования более года
- Учет специнструмента и спецоборудования
Практикум в 1С: Вход в программу. Основные понятия программы. Интерфейс. Отражение в учетной политике методов учета основных средств.
Урок 2. Поступление ОС
- Способы поступления ОС: (за плату, безвозмездное получение, вклад в уставный капитал, создание собственными силами. Приобретение по договору, цена которого выражена в иностранной валюте или в условных единицах. Обмен)
- Порядок оформления первичной учетной документации
- Понятие и расчет первоначальной стоимости (из чего складывается)
- Оценка амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете в зависимости от способа поступления. (какие затраты включаются, какие затраты не включаются в первоначальную стоимость основных средств)
- Принятие к учету ОС, бывших в употреблении
- Строительство подрядным и хозяйственным способом. Оборудование к установке
- Включение процентов по заемным средствам в стоимость объекта ОС
- Особенности принятия НДС к вычету по приобретенным объектам
- Ввод в эксплуатацию ОС
Практикум в 1С: Отражение в учетной программе поступления ОС на примерах изученными способами: поступление ОС, принятие к учету ОС, сборка из комплектующих.
Урок 3. Амортизация ОС
- Понятие амортизации ОС
- Определение срока полезного использования и роль учетной политики в совмещении бухгалтерского и налогового учета
- Методы начисления амортизации. Применение коэффициентов амортизации
- Амортизационная премия при приобретении ОС
- Примеры расчета амортизации различными методами
Практикум в 1С: Отражение в программе сроков эксплуатации основных средств, методов амортизации основных средств, применения амортизационной премии, коэффициентов амортизации.
Урок 4. Ремонт и модернизация ОС. Изменение стоимости ОС
- Содержание и эксплуатация ОС. Особенности эксплуатации компьютеров, автомобилей, средств связи. Учет расходных материалов
- Текущий и капитальный ремонт объектов ОС
- Резерв предстоящих расходов на ремонт в бухгалтерском и налоговом учете
- Изменение первоначальной стоимости ОС в результате модернизации, реконструкции и частичной ликвидации объекта
- Изменение срока полезного использования и амортизация при модернизации и реконструкции ОС
- Консервация объекта и последствия в бухгалтерском и налоговом учете
- Переоценка объекта ОС
Практикум 1С: Закрепление пройденного материала в программе. Модернизация ОС.
Урок 5. Инвентаризация ОС:
- Инвентаризация ОС и документальное оформление ее результатов. Недостачи и излишки ОС. Учет результатов
Практикум в 1С: Инвентаризация ОС.
Модуль 2. Учет лизинговых операций. (Аренда ОС)
Урок 6. Основные понятия
- Операционная аренда
- Финансовая аренда (лизинг)
- Законодательные акты. Особенности закона о лизинге (№ 164-ФЗ)
- Сущность и функции лизинга
- Особенности договора лизинга. Влияние условий договора на НДС и налог на прибыль
Урок 7. Особенности бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций
- Отражение лизинговых операций в бухгалтерском учете
- Отражение лизинговых операций в налоговом учете
- Отражение разниц между БУ и НУ. ПБУ 18/02
Урок 8. Учет у лизингодателя: ОС учитывается на балансе лизингодателя
- Учет поступления основного средства
- Принятие к учету основного средства
- Оплата поставщику
- Передача основного средства лизингополучателю
- Расчет суммы амортизации за месяц
- Учет выручки по лизинговому платежу
- Получение оплата от лизингополучателя
- Передача основного средства при переходе права собственности
Практикум в 1С: Учет ОС у лизингодателя (ОС на балансе лизингодателя).
Урок 9. Учет у лизингодателя: ОС учитывается на балансе лизингополучателя
- Зачет аванса поставщику
- Выкуп имущества, полученного в лизинг
- Учет входного НДС, учтенного в составе лизингового платежа
- Расчет суммы амортизации за месяц
- Признание последнего лизингового платежа
- Перевод предмета лизинга в состав собственных ОС
Практикум 1С: Учет ОС у лизингодателя (ОС на балансе лизингополучателя).
Урок 10. Учет у лизингополучателя: ОС учитывается на балансе лизингодателя
- Принятие основного средства на забалансовый счет
- Начисление ежемесячного лизингового платежа
- Оплата лизингодателю
- Отражение вычета НДС по авансам выданным
- Переход права собственности к лизингополучателю по окончании срока договора
- Отражена выкупная стоимость основного средства
- Принятие основного средства к учету
- НДС по выкупной стоимости принят к вычету
- Восстановление НДС по авансам выданным
Практикум 1С: Учет у лизингополучателя (ОС на балансе лизингодателя).
Урок 11. Учет у лизингополучателя: ОС учитывается на балансе лизингополучателя
- Учет поступления основного средства
- Принятие основного средства к учету
- Начислен ежемесячный лизинговый платеж
- Расчет суммы амортизации за месяц
- Оплата лизингодателю (лизинговый платеж и часть выкупной цены)
Практикум 1С: Учет у лизингополучателя (ОС на балансе лизингополучателя).
Урок 12. Формирование отчетности в 1С
- Отражение лизинговых операций в бухгалтерской отчетности
- Отражение лизинговых операций в налоговой отчетности
Урок 13. Налогообложение имущества
- Налог на имущество предприятия. Налоговая база, ставка налога, льготы и сроки уплаты. Порядок расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. (проводки, пример расчета)
Практикум в 1С: Расчет налога на имущество, отражение в 1С, заполнение декларации.
- Транспортный налог - ставки, льготы, порядок уплаты налога
- Транспортный налог при лизинге
Практикум в 1С: Расчет транспортного, отражение в 1С, заполнение декларации.
Урок 14. Выбытие ОС
- Способы выбытия (продажа, ликвидация, передача в уставный капитал, обмен)
- Порядок списания амортизации основных средств
- Порядок получения дохода, убытка при реализации, обмене основных средств; разбор проводок, примеров
- Учет НДС при выбытии ОС (определение налоговой базы по НДС, восстановление НДС)
- отражение выбытия ОС в бухгалтерской отчетности
Практикум в 1С
Продажник:
Последнее редактирование модератором:
- Статус
- В этой теме нельзя размещать новые ответы.