Налогообложение 2020. Ведение налогового учета, проблемы и решения. Валерий Иванов
Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!
Курс предназначен для финансистов, главных бухгалтеров, бухгалтеров. Курс также будет чрезвычайно полезен руководителям и менеджерам коммерческих предприятий, индивидуальным предпринимателям и собственникам бизнеса, руководителям финансово-экономических и административных подразделений (служб).
По окончании курса Вы будете уметь:
- Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
- Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
- Заполнять налоговые декларации
- Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства
- Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
- Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль. Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
По окончании курса слушатели будут знать:
Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы. Большинство выпускников наших курсов делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей.
- Налоговую систему РФ, ее структуру и принципы построения.
- Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах Правила работы с НК РФ. Основные нормативные документы по НДС
- Классификацию налогов и сборов.
- Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов).
- Поправки в главу 21 НК РФ, которые затронули экспортеров товаров.
- Налог для самозанятых.
- Новую главу 34 НК РФ. Раздел контроля над взносами между ФНС, ФСС и ПФР.
- Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
Модуль 1. Теория налогообложения
Модуль 2. Налог на добавленную стоимость
- Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов.
- Правовая характеристика налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей.
- Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
- Правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Деловая цель и необоснованная налоговая выгода глазами НК. Новые правила по ошибочным платежкам.
- Налоговая декларация и налоговый контроль.
- Формы и особенности проведения налоговых проверок в 2020 году.
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы. Налог для самозанятых
- Основные нормативные документы по НДС.
- Освобождение от налогообложения лиц и операций. Новые плательщики НДС с 2020 года.
- Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
- Определение места реализации.
- Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
- Налоговые ставки. Изменения с 2020 г.
- Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила возмещения налога с 2020 г.
- Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
- Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара.
- Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
- Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
- Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами. Появление нового типа налогового агентства по НДС: когда покупатели платят налог в бюджет вместо поставщиков.
- Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Поправки в главу 21 НК РФ, которые затронули экспортеров товаров.
- Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.
Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления
- Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
- Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
- Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
- Ставки по НДФЛ.
- Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность.
- Страховые взносы в Российской Федерации. Новая глава 34 НК.
- Объект обложения.
- База для расчета.
- Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
- Тарифы.
- Отчетность.
- Страховые взносы для ИП.
- Ввод новой системы налогообложения для самозанятых физических лиц во всей России.
Модуль 5. Имущественные налоги
- Принципы и структура налогообложения прибыли.
- Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
- Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
- Критерии признания расходов в целях налогообложения.
- Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Амортизация или инвестиционный вычет: новое в 2020 году. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета МПЗ.
- Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
- Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
- Внереализационные расходы.
- Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
- Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
- Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
- Налоговые ставки. Изменение ставок по налогу на прибыль в 2020 году: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
- Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ.
- Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
Введение курортного сбора с 2019 года и новое по отмене.
- Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 1 января 2020 года.
- Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
- Транспортный налог в 2019 году.
- Земельный налог в 2019 году.
Последнее редактирование модератором:
- Статус
- В этой теме нельзя размещать новые ответы.